עלויות עסקיות - איך להגדיל אותן?

מס שירות

כל אדם שרוצה להקים עסק משלו בתחילתו חושב על נושא הפעילות, אופיו והשוק העתידי. המרכיב המרכזי בשלב הראשוני, בנוסף לתוכנית עסקית מנוסחת היטב, עשוי להיות גם חישוב הרווחים העתידיים והעלויות האפשריות. ככל שהחזון של החברה מתקדם יותר, כך היא עשויה להיות יציבה ומוכנה יותר לתנודות אפשריות בשוק. כאשר מעריכים רווחים והפסדים עתידיים, חשוב לקבוע אילו עלויות קבועות של ניהול העסק יהיו הכרחיות כדי להבטיח את תפקודו התקין.

עלויות הקשורות לפתיחת עסק

הקמת עסק מבחינה פורמלית אינה כרוכה בעלויות גבוהות. יזם עתידי בהליך ראשוני להקמת חברה חייב לרשום אותה באמצעות הגשת בקשה לרישום בפנקס הפעילות הכלכלי המרכזי, מה שנקרא יישום CEIDG -1. על בסיס הבקשה שהוגשה, מתבצעים במקביל:

  • רישום בפנקס הרשמי הלאומי של ישויות כלכלה לאומית (REGON);

  • בקשת זיהוי לראש לשכת המס (NIP);

  • הצהרות על בחירת צורת המיסוי עם מס הכנסה אישי;

  • דיווח למוסד לביטוח לאומי של היזם כמשלם תרומות.

הגשת בקשת CEIDG-1 משנת 2015 אינה כרוכה בתשלום.

למרות הבקשה CEIDG - 1 שהוגשה במסגרת הבקשה שהוגשה והצהרת משלם התרומה למוסד לביטוח לאומי, עדיין יש צורך להירשם לביטוח בטפסים ZUS ZUA או ZUS ZZA, בהתאמה. אם היזם מחליט להירשם למע"מ לאחר הגשת הבקשה, אזי עדיין עליו להגיש את טופס המע"מ-R למשרד המס הנבחר (הגשת המע"מ-R אפשרית בעת הגשת הבקשה CEIDG-1). גם הגשת הבקשות הללו היא בחינם.

לאחר השלמת הפורמליות, ישנן סוגיות נוספות המשפיעות על תפקוד תקין של העסק, לרבות:

  • היתרים ואישורים נוספים – בהתאם לפרטי העסק, ייתכן שיהיה צורך להצטייד בבלו, אישור או תעודה רשמית. הסכומים שיש לשלם עבור סוג זה של מסמך עשויים להשתנות בין 30 ל- PLN 60 בהתאם למספר וסוג האישור;

  • ביצוע חותמת חברה – למרות שהחזקת חותמת חברה אינה מחויבת על פי חוק, היא הופכת למרכיב הרצוי אצל חלק מהקבלנים. עלות הכנת חותמת כזו היא כ- PLN 30;

  • פתיחת חשבון בנק של החברה - אין צורך בבעלות יחידה. אתה יכול באותה מידה להשתמש בחשבון פרטי. עם זאת, אם נעשה שימוש בחשבון פרטי, פקידים יוכלו לראות את כל העסקאות הפרטיות בזמן ביקורת מס, מה שלא בהכרח יהיה צורך. עלויות אפשריות של אחזקת חשבון רק בחלק הארגוני עשויות להיות קשות להפרדה ולכלול בסכום המתאים ב-KPiR. עלות הקמת חשבון חברה תלויה בהצעת הבנק ויכולה לנוע בין 0 PLN לכ-200 PLN.

נטילת העלויות הנ"ל היא הכרחית כדי שהעסק העתידי יתפקד כראוי. עם זאת, אלו אינן העלויות היחידות של ניהול עסק שהיזם העתידי יצטרך לשאת.

עלויות ניהול עסק - מושב חברה

ככלל, לכל חברה שמכבדת את עצמה צריכה להיות מטה משלה. מקומו עשוי להיות תלוי בפרטי הפעילות הנערכת. למשל, אם העסק שלכם יהיה עסק מונחה שירותים, סביר להניח שכל מה שאתם צריכים זה שולחן עבודה ומחשב. אם, לעומת זאת, החברה עוסקת בסחר בסחורות, יהיה צורך להחזיק במחסן. השכרת שטחים מסחריים לבעלות יחיד יכולה לעיתים להתברר כלא חסכונית. מחירי המתחם תלויים בעיקר בגודל ובמיקום ועשויים לנוע בין 2,000 זלוטי ואפילו 8,000 זלוטי ומעלה (המחיר תלוי בעיר ובאזור).

אם המיקום של המטה אינו חשוב, כדאי לקחת בחשבון את פאתי הערים, שבהן המחירים נמוכים יותר, או לגבי דירה משלך. במקרה של חברות יחיד בעלות פרופיל שירות, יותר ויותר יזמים בוחרים בדירה למשרד הרשום. בהתאם לגודל המקום, ניתן להפריד חדר נפרד או חלק ממנו לצרכי הפעילות הנערכת.

אם החלטתם לנהל עסק בדירה פרטית, כדאי לדווח על עובדה זו למשרד הקומונה. ככלל, לגבי החלל המוצהר המיועד לפעילות, במקרה של חדר מופרד, יהיה צורך בתשלום ארנונה גבוהה יותר (בשל הסבת החלל המופרד ממגורים לחלל שמיש).

פתרון זה מועיל בדרך כלל ליזם מכיוון שהוא יכול לכלול בעלויות הארגוניות חיובים כגון חשמל, שכר דירה או אינטרנט המשמש למטרות עסקיות. יחד עם זאת, יש לזכור שעלויות החברה צריכות לכלול רק סכום יחסי של עמלה נתונה, בחלק המתייחס רק לפעילות הנערכת.

דוגמא. 1.

מר סטניסלב מנהל בעלות יחידה בדירתו הפרטית בשטח כולל של 100 מ"ר. לצורכי העסק הפריד חדר בשטח של 30 מ"ר. בסוף החודש קיבל מר סטניסלב חשבון חשמל בסך 200 PLN. כמה מהחשבון הזה יכול מר סטניסלב לקחת בחשבון בעלויות החברות?

השטח המשמש לפעילות עסקית הוא 30% מהשטח השטוח, כלומר ניתן לכלול את חשבון החשמל בעלויות החברה בסכום של 30%:

PLN 200 x 30% / 100% = PLN 60

מר סטניסלב רשאי לכלול ב-KPiR סכום של 60 PLN כתשלום עבור חשמל.

במקרה של ניהול עסק הקשור למסחר בסחורות, יתכן ויהיה צורך בשטח נוסף - מחסן. אם בדירה פרטית אין מספיק מקום, ייתכן שהפתרון הוא השכרת חדר מתאים. המחירים עבור השכרת שטחי מחסן עשויים להשתנות באופן משמעותי. הקריטריון הקובע את המחיר עשוי להתייחס לשטח, למיקום ולתקן וכן לתקופה שלגביה ייערך הסכם השכירות. בעיקרון, ככל שהחוזה ארוך יותר, המחירים עשויים לצאת נמוכים יותר. המחיר הממוצע ל-1 מ"ר עשוי לנוע בין 15 זלוטי ל- 100 זלוטי או יותר. העלויות המשוערות של ניהול עסק ישתנו אפוא בהתאם לצרכים ולספציפיות של העסק, שעלולים להיות מושפעים גם ממיקום מושבו.

אמצעי תחבורה המשמשים בפעילות

רוב החברות, בהתאם לספציפיות של העסק שלהן וצרכיו, משתמשות גם במכוניות נוסעים או משאיות. יזמים שחושבים על קניית רכב מחפשים מקורות מימון נוחים. ליסינג תפעולי פופולרי מאוד. זוהי צורה מועילה מאוד של נכסי חברות מימון. ככלל, במקרה של ליסינג תפעולי, המכונית (עד לפירעון ורכישה) נשארת רכושו של המשכיר, בעוד שהשוכר מסדיר את תשלומי הליסינג בעלויות מדי חודש. עלויות מוגברות של ניהול עסק גורמות להפחתה בהכנסות וכתוצאה מכך להפחתה בחבות המס. במועד תשלום התשלום האחרון עומדת ליזם אפשרות לקנות את הרכב, לרוב תמורת ערך סמלי. בנוסף לליסינג תפעולי, קיים גם ליסינג מימוני, כאשר הרכב הופך לרכושו של היזם עם תשלום התשלום הראשון. לאחר מכן ניתן להכניס אותו לנכסים קבועים ולהפחיתו לאורך זמן. המחיקות שבוצעו במסגרת תוכנית ההפחתות שנבחרה מהוות עלויות הניתנות לניכוי מס, בהתאמה בכל חודש לצבירתן. עם תשלום התשלום האחרון, החפץ המושכר הופך אוטומטית לרכושו של השוכר.

פתרון נוסף הוא גם שימוש ברכב פרטי בעסק המבוסס על הרישומים השמורים של קילומטראז' הרכב. לצורך כך, זכותו של היזם לכלול בעלויות רק את ההוצאות הקשורות לרכב שהן בגבול הקבוע בקילומטראז'. כך, הנסיעות הפרטיות מופרדות מנסיעות החברה.

המרכיב ההכרחי האחרון שצריך להקפיד עליו כשמחליטים לנהל עסק הוא שיטת הנהלת החשבונות. במקרה זה, ישנן שתי אפשרויות: אתה יכול להשתמש בהצעה של משרד רואי חשבון או שאתה יכול לעשות את הנהלת החשבונות בעצמך. גם המחיר עבור מתן שירותי הנהלת חשבונות אינו חד משמעי ותלוי לרוב במספר המסמכים שנוצרו. אפשרות חסכונית יחסית עשויה להיות לנהל הנהלת חשבונות בעצמך באמצעות תוכניות מקוונות. במקרה זה, התוכנית להנהלת חשבונות עצמאית wfirma.pl מומלצת. כחלק מחבילת החשבונאות המקוונת הנבחרת, תוכלו לבצע באופן עצמאי KPIR ולמלא ולשלוח הצהרות מס מבלי לצאת מהבית. כמו כן, במסגרת החבילה, ניתנת ללקוחות הזדמנות להתייעץ עם מומחים בתחום התמיכה הטכנית והמהותית, ויכולים להיעזר במאגר ידע רחב בדמות מאמרים בנושאי חשבונאות ומסים. עם כמות קטנה של מסמכים שנוצרו, בחירה בהנהלת חשבונות מקוונת יכולה להתברר כמועילה מאוד, לא רק מבחינת המחיר, אלא גם בזמן החוסך.

התחל תקופת ניסיון חינם של 30 יום ללא כל תנאים!

מזעור עלויות, מקסום רווחים

לאחר השלמת כל הפורמליות הקשורות לפתיחת עסק, תוכלו להתחיל לנהל עסק. עם זאת, יש לזכור כי יש צורך בהערכה נכונה של עלויות ורווחים עתידיים כדי להגיע להצלחה ולשמור על עמדה יציבה בשוק המשתנה ללא הרף. אם הסיבה היחידה שמונעת מכם להקים עסק היא היעדר מימון מספיק, כדאי לחשוב על מקור מימון מתאים. מקור כזה עשוי להתברר לא רק כיס פרטי, אלא גם מימון מתקציב המדינה או מתוכניות האיחוד האירופי. על מנת לתמוך ביזמות, לשכות העבודה של poviat מציעים מימון משותף מקרן העבודה לפתיחת עסק. ככלל, התוכנית מכסה מובטלים שפותחים עסק ומקבלים כספים בלתי ניתנים להחזר לאחר עמידה בתנאים (שמפורטים על ידי המשרדים). את הכסף המתקבל במסגרת הסבסוד יש להוציא למטרה הקשורה להקמת העסק, כך שניתן יהיה להשתמש בו לרכישת הציוד הדרוש, למשל מחשב או מדפסת. כמו כן, יודגש כי הכספים שהתקבלו אינם ניתנים להחזרה רק בהנחה שהפעילות תימשך לפחות שנה. לכן, כדאי לגשת ללשכת התעסוקה הקרובה כדי לקבל מידע על הכספים הזמינים לפני יצירת תוכנית עסקית משלך.

לסיכום, עלויות ניהול העסק תלויות במידה רבה בנושא הפעילות. כאשר מחליטים על פתיחת חברה בלעדית, כדאי לחשוב על רווחים והפסדים עתידיים. בנוסף להכנסות, ישנה חשיבות רבה לעלויות שניתן לצמצם במידה מספקת בניהול העסק. הדבר עשוי להיות מושפע בעיקר מניהול עסק בדירה פרטית, שימוש ברכב פרטי למטרות עסקיות וכן שימוש בסבסוד ממשרד העבודה פוביאט. יתרון גדול של הסבסוד הוא גם העובדה שהוא אינו מהווה הכנסת חברה, כלומר הסכום המתקבל אינו חייב במיסוי, בעוד שהציוד הנרכש בשווי נקי עשוי להוות עלות מס. בנוסף, יזמים חדשים יכולים לנצל את התקופה המועדפת עבור תרומות ZUS. על פי חוקת העסקים, יזמים שהקימו עסק ב-6 החודשים הראשונים פטורים מתשלום התרומה הסוציאלית, בעוד שבמשך שנתיים הם רשאים לשלם תרומות נמוכות יותר. ביחס לאמור לעיל, פתיחת עסק משלך עשויה להתברר כרווחית יותר מעבודה במשרה מלאה.